Счёт+Акт для самозанятых

Нужен ли акт самозанятому и когда без него не обойтись

Короткий ответ: по 422-ФЗ обязателен только чек из «Мой налог». Но есть три ситуации, в которых акт нужен позарез. Разбираем их — а если акт всё-таки нужен, генератор ниже сделает его за минуту.

Что говорит закон

Самозанятый по закону обязан выдать заказчику один-единственный документ — чек, сформированный в приложении «Мой налог» (ст. 14 Федерального закона № 422-ФЗ). Именно чек подтверждает доход самозанятого и даёт заказчику-юрлицу право учесть выплату в расходах (ст. 15 того же закона). Ни счёт, ни акт, ни договор чек не заменяют.

Акт выполненных работ в 422-ФЗ вообще не упоминается. Это документ из «обычного» гражданского оборота: стороны подписывают его, чтобы зафиксировать факт приёмки услуг. Обязательным он становится только если так написано в вашем договоре.

Три ситуации, когда акт необходим

1. Предоплата

Заказчик заплатил вперёд — чек вы выбили в момент оплаты, когда работы ещё не сделаны. ФНС в письме от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@ прямо указала: при предоплате акт нужен, чтобы подтвердить период отнесения расходов у заказчика. Без акта у его бухгалтерии повисает «оплачено, но не принято».

2. Заказчик — организация с настоящей бухгалтерией

Даже при постоплате большинство ООО просят акт: он закрывает сделку в учёте, подшивается к платёжке и чеку, снимает вопросы при налоговой проверке. Спорить дороже, чем сделать: правильный акт под НПД формируется за минуту в генераторе ниже.

3. Риск спора о качестве или объёме

Подписанный акт с формулировкой «услуги оказаны полностью и в срок, претензий нет» — ваша страховка. Если через месяц заказчик решит, что «всё не так», именно акт докажет, что работы были приняты. Для фрилансера это самая практичная причина подписывать акты всегда.

Когда акт не нужен

Запомнить просто: чек — всегда, акт — когда есть предоплата, ООО или риск спора. Дата акта — день фактического завершения работ или последний день месяца при абонентке.

Каким должен быть акт под НПД

Без НДС (строка «НДС не облагается, ч. 9 ст. 2 422-ФЗ»), с отметкой о применении спецрежима, без поля для печати — самозанятый работает как физлицо. Плюс обычные реквизиты: номер, дата, стороны с ИНН, перечень услуг, сумма цифрами и прописью, подписи. Генератор ниже собирает акт именно в таком виде — заполните поля и распечатайте.

Частые вопросы

Обязан ли самозанятый подписывать акт по закону?

Нет. Закон 422-ФЗ требует от самозанятого только чек из «Мой налог». Акт — добровольный документ, который стороны подписывают по договорённости. Но если обязанность подписывать акты прописана в вашем договоре с заказчиком — она становится обязательной для вас по договору.

Может ли заказчик учесть расходы без акта, по одному чеку?

Да, чек — обязательный и достаточный документ для учёта расходов (ст. 14–15 422-ФЗ). Однако ФНС отмечала, что при предоплате чек подтверждает только факт оплаты, а акт фиксирует период оказания услуг — поэтому осторожные бухгалтерии просят и то и другое.

Что важнее при споре с заказчиком — чек или акт?

Акт. Чек подтверждает оплату, а подписанный акт — что работы приняты без претензий по объёму, качеству и срокам. Если заказчик потом требует деньги назад или доработки, акт — ваш главный аргумент.

Можно ли делать один акт в месяц на несколько задач?

Да, это обычная практика при регулярной работе: в конце месяца составляется один акт со списком всех услуг за период. В генераторе на этой странице просто добавьте несколько строк — по строке на задачу — и поставьте дату последним днём месяца.

Аннулировали чек — что делать с актом?

Если чек аннулирован из-за возврата денег, подпишите с заказчиком соглашение о расторжении или корректировочный акт, чтобы документы не расходились с деньгами. Если чек аннулирован по ошибке и выбит заново — акт менять не нужно, суммы и даты в нём не изменились.